一、公司记账报税在什么情况下可以零申报？

首先，要知道零申报不只意味着零收入，符合下面三种情况才可以进行零申报：

1.增值税小规模纳税人档期收入为0才能进行零申报；

2.增值税一般纳税人，当期没有进项与销项，才可以实行零申报；

3.企业所得税纳税人当期未经营，其收入、成本均为0，才可以进行零申报。

二、违规零申报后果很严重，会计及法人切记！

免税、无应纳税额以及零申报。即使最终应纳税额都是零，也改变不了它们本质上存在很大的差别。违规零申报将给企业带来利润损失，更会影响企业信用，增加税收风险。

1.对当期有收入无应纳税额实行零申报，属于虚假申报行为，会造成不良后果，由企业自行承担。

2.如按现期收入计算有应纳税款却办理零申报，则属于偷税，主管税务机关将依照现行《征管法》有关规定追征税款，并对其进行税务行政处罚。

3.增值税一般纳税人的当期无应纳税额，但是有进项税额，如果办理零申报，当期进项税额就不能再次申报抵扣。

4.违规零申报会降低你的信用等级。

按照财政部公布的《国家税务总局关于明晰纳税信用管理若干业务口径的公告》(国家税务总局公告2015年第85号)：非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报或者负申报的，不能评A级。

按照财政部《国家税务总局关于明晰纳税信用管理若干业务口径的公告》(国家税务总局公告2015年第85号)：提供虚假申报材料享受税收优惠政策的，该情形在税务管理系统中记录日期判定为d级年度；同时根据信用管理办法第25条规定调整以前年度的信用记录。

根据《国家税务总局关于发布《纳税信用管理办法(试行)的公告》(国税总局公告2014年第40号)第20条的规定：有下列情况之一的纳税人，本年度将被直接定为D级，其中第6条规定“提供虚假申报材料享受税收优惠政策”。

有收入但是却要办理零申报，就是属于逃税！

根据《中华人民共和国税收征管条例》第64条规定：纳税人、扣缴义务人编造虚假的计税依据，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。

根据国家税务总局《重大税收违法案件信息公布办法(试行)》的公告(国家税务总局公告2016年第24号)第十二条的规定：根据本办法公布的纳税人，除了判定D级之外，还会：(1)未按规定在离境前支付应纳税款、滞纳金或提供纳税担保的欠缴查补税款的纳税人或其法定代表人，税务局可根据《中华人民共和国税收征管条例》的有关规定，向出入境管理部门通报有关限制出境情况。(二)税务机关向参与实施联合惩戒的有关部门提供相关资料，由相关部门依法对有关当事人采取联合惩戒和管理措施。

以上就是“公司记账报税在什么情况下可以零申报”的解答，前海天盈财务代理公司主要提供财税服务，旨在帮助企业家和企业解决创业、记账报税问题。为企业提供全生命周期的一站式企业，为每一个创业者助力前行。